Gestión tributaria: pagar lo que corresponde, ni un peso de más.

1. Mapa de la carga actual. Cuánto paga, por qué concepto y sobre qué base. Muchas empresas descubren aquí que están pagando dos veces lo mismo.
2. Identificación de beneficios aplicables. Descuentos tributarios, rentas exentas, deducciones especiales y regímenes preferentes que correspondan a su actividad y a su ubicación.
3. Prueba de sostenibilidad. Por cada beneficio, definimos qué evidencia hay que producir y quién la produce. Un beneficio sin soporte es una contingencia con fecha.
4. Documento de planeación. Queda por escrito, con los criterios aplicados y su fundamento normativo. Es lo que se presenta cuando alguien pregunta.
5. Seguimiento trimestral. La norma cambia y la operación también. Lo que era válido en enero puede no serlo en septiembre.

Cuando llega un requerimiento ordinario, un requerimiento especial o un pliego de cargos, empiezan a correr términos perentorios. Lo primero es no dejarlos vencer.

• Lectura y calificación en 24 horas. Qué pide, qué término tiene y cuál es la exposición real.
• Reconstrucción del soporte del periodo y del concepto cuestionado.
• Respuesta escrita con fundamento normativo, doctrina y jurisprudencia aplicable.
• Recursos en vía gubernativa cuando la respuesta no prospera.
• Coordinación con su abogado tributarista si el caso escala a lo contencioso administrativo.

La mejor defensa se construye antes. Si nos lleva la contabilidad o la revisoría, el soporte ya existe cuando llega la pregunta.

Muchas empresas dejan saldos a favor congelados por no armar el expediente. El trámite exige relación de costos, certificaciones de revisor fiscal o contador, y consistencia total entre lo declarado y lo contabilizado.

• Verificación previa de la consistencia entre declaraciones, exógena y contabilidad.
• Armado del expediente con las certificaciones que exige el trámite.
• Radicación y seguimiento hasta la resolución.
• Respuesta a los requerimientos que surjan durante el proceso.

Antes de una venta, de una ronda de inversión o de un cambio de administración, conviene saber qué hay expuesto. Revisamos los periodos no prescritos y cuantificamos:

• Diferencias entre lo declarado y lo contabilizado.
• Costos y deducciones sin soporte suficiente.
• IVA descontable improcedente.
• Retenciones no practicadas o mal practicadas.
• Obligaciones formales incumplidas que generan sanción independiente.

El resultado es una matriz con el monto expuesto, la probabilidad y la acción correctiva de cada punto. Es el insumo que pide cualquier comprador serio.